纳税也不怕2021台湾经济发展研究报告福利贸

网佳易财经网 2023-08-19 0

一、地域发展状况

1.1 地理和人口发展状况

台湾(简称“台”)，利用该政策是最合适的。增值税企业正常缴纳，是级行政区，在地方了留存50%的基础上，会台北，返还企业留存分的30%~80%，位于东南沿海的架上，而企业所得税同样如此，东临太平洋，地方留存40%，西隔台湾海峡与福建相望；北濒东海，返还留存分的30%~80%，南界巴士海峡与菲律宾群岛相对。台湾由第岛台湾岛与兰屿、绿岛、等附属岛屿和澎湖列岛组成。纵跨温带与热带。人口约2341万，这样一来，超过70%集中在西5都会区，企业正常经营纳税，其中台北都会区最。

台湾地区，一年的税收返还也能帮助企业下一笔费用，是指台湾当控制下的台湾（包括台湾本岛与兰屿、绿岛、等附属岛屿及澎湖列岛），缓解税负压力。尤其是贸易行业的企业，以及福建的金门、马祖、乌丘等岛屿，陆地总面积3.6万平方公里。台湾地区行政区划包括：台北、新北、桃园、台中、台南、高雄6个台湾当“直辖市”，基隆、新竹、嘉义3个市，新竹、苗栗、彰化、南投、云林、嘉义、屏东、台东、花莲、宜兰、澎湖、金门、连江（马祖）13个县。

2021年6月底人口数为23,487,509人，与上年同月比较减少96,314人或0.41%，平均每天减少263.9人，与上月比较则减少11,561人或0.05%。就县市别言，与上年同月比较，人口增加率者为连江县2.87%，其次为新竹县1.10%，再其次为澎湖县0.63%；至于台北市反而减少2.06%，其次为南投县减少0.892%，再其次为嘉义县减少0.889%。

依据户籍登记资料，截至2021年6月底止，户数共有8,965,343户，与上年同月比较增加91,139户或1.03%，与上月比较则增加4,126户或0.05%；户量（每户平均人口数）为2.62人，较上年同月减少0.04人，与上月相同。就县市别言，户数以新北市1,612,821户最多，占总户数17.99%，其次为高雄市1,123,351户，占12.53%，再其次为台北市1,057,695户，占11.80%；户量以连江县3.88人最多，其次为金门县3.33人，再其次为彰化县3.17人。

图1：台湾2020-2021人口普查

资料来源：资产信息网千际投行台湾当统计

1.2 台湾经济概况

1.2.1 综合

2020年第1季GDP初步统计经济成长率为1.59％，较2020年4月概估数(1.54％)上修0.05个百分点。2020年经济成长1.67％，较2020年2月2.37％下修0.70个百分点，每人GDP 2万7,131美元，CPI下跌0.32％。

2020年第1季初步统计实质GDP较去年同期(yoy)成长1.59％，较4月概估数1.54％增加0.05个百分点，较2月预测数1.80％减少0.21个百分点，经季节调整后对上季(saqr)-0.91％，折算年率(saar)为-3.57％。

资料来源：资产信息网千际投行台湾当数据统计

外需方面：

(1) 受全球 COVID-19 疫情加速扩散，分生产断链，需求萎缩，原物料价格急跌，但疫情相对和缓，生产制造活动如常，加上半导体及资通与视听产品产能幅扩增，第 1 季台湾海关统计商品美元计价出、进口各增 3.67％及 3.45％(以新台币计价分别增 1.10％及

0.88％)，较 2 月预测分别增加 1.48 及 1.60 个百分点，出超 95.2 亿美元，亦较 2 月预测增加 1.4 亿美元。其中出口方面，电子零组件增20.04％，资通与视听产品增 7.87％，而基本金属制品、机械及塑橡胶制品分别减少 8.37％、11.46％及 9.76％；进口方面，农工原料及资本设备增 4.09％及 4.07％，消费品亦增 2.17％。

(2) 虽台湾海关商品出进口均呈增加，惟经所有权制调整，因未移转所有权的加工商品(从海关进出口均扣除，移列至服务贸易，因此对整体贸易顺差并无影响)剧增及三角贸易(加计项)活动减少，两者同步抑低台湾海关出、进口增势，致并计服务输出、入(因进出台湾人次各减 57.00％及 49.17％，均呈衰退)及剔除物价因素后，商品及服务输出、输入分别负成长 2.37％及 3.95％。

(3) 输出与输入相抵，净需求对台湾经济成长贡献 0.69 个百分点。

“杂项商品和服务”类别中显著增长的项目包括保险相关产品，以及电器、珠宝和其他个人用品等零售商品。服装和鞋类支出的年增长率为22.2%。库存的变化，特别是采矿和贸易行业的库存变化，也刺激了经济支出方面的增长。

内需方面：

(1) 第 1 季台湾民间消费因疫情影响，民众减少外出消费及休閒旅游活动，惟宅经济为盛行，整体而言，商品类消费影响较小，服务类则冲击明显。

▷ 商品类消费在汽车新增挂牌数增8.18％与无店面零售业(含网路购物、电视购物及直销等)营业额增12.39％之支撑下，零售业营业额仅减少0.62％。

▷ 服务类消费中，电商及外送平台蓬勃发展，电玩游戏消费扩增，台湾股市成交手续费显著增加，共同基金申购表现亦佳，惟其馀多呈幅衰退，其中餐饮业营业额减少6.51％，住宿消费亦幅缩减，另高铁、台铁及捷运消费均呈锐减。

▷ 并计各项并剔除物价因素后，初步统计第1季民间消费负成长1.58％，为2003年第2季因SARS影响负成长1.14％，及2008、2009年因全球金融风暴连续5季负成长后再次衰退，对台湾经济成长负贡献0.86个百分点。

(2) 台湾当消费成长 3.32％，对经济成长贡献 0.44 个百分点。

(3) 台湾民间投资方面，新台币计价资本设备进口增 1.48％，机械设备投资持续成长，运输工具投资则有货车及货船增购之带动，加上营建工程投资稳定成长，并计智慧财产及存货变动，并剔除物价因素后，资本形成实质成长 5.70％，对经济成长贡献 1.32 个百分点。

(4) 综计第 1 季台湾需求成长 0.97％，对经济成长贡献 0.90 个百分点。

1.2.2 农林牧渔业（以台北为例）

▷ 农业

农耕土地面积：2019年底台北市农耕土地面积为 3,233.38 公顷，约占台北市土地总面积之 11.90%；其中耕作地为 2,777.16 公顷，占 85.89%，长期休闲地为 456.22公顷，占 14.11%。

资料来源：资产信息网千际投行台湾当数据统计

农业户口：2018年底台北市计有农户 8,750 户，占台北市总户数 105 万 6,233户之 0.83%；其中自耕农占 88.07%，半自耕农占 6.33%，佃农或僱农占 5.27%，非耕种农占 0.33%。台北市农户人口计 3 万 2,912 人，占台北市人口总数 266 万8,572 人之 1.23%；每一农户有 3.76 人，与台北市户量(每户人口数)2.53 人相比，多出 1.23 人。

资料来源：资产信息网千际投行台湾当数据统计

▷ 林业

2019年底台北市森林面积为 1 万 118 公顷；其中以阔叶树林 5,906 公顷为最多，占 58.37%，竹林 4,166 公顷次之，占 41.17%；2019 年底森林蓄积为 131 万 6,307 立方公尺，以阔叶树林 128 万 2,011 立方公尺为主，占 97.39%；另竹林资源则有 4,219 万 8,746枝。

资料来源：资产信息网千际投行台湾当数据统计

▷ 畜牧

- 猪：2019年底台北市计有猪 46 头，较 107 年底减少 93.14%。

- 牛：2019年底台北市计有牛 59 头，较 107 年底增加 5.36%。

- 羊：2019年底台北市计有羊 37 头，较 107 年底减少 15.91%。

- 鸡：2019年底台北市计有鸡 1,189 只，较 107 年底增加 17.03%。

1.2.3 工业

▷ 2020年第 4 季工业生产成长 8.0％，零售业营业额增 2.4％

依台湾当经济调查统计结果，2020年 12 月工业生产指数较 2019年同月成长 9.9％，并计 10、11月，第 4 季成长 8.0％，其中制造业成长 8.4％。如依主要行业观察，电子零组件业成长 15.0％，主因 5G、高效能运算等应用设备及游戏机等消费性电子产品需求强劲，带动晶圆代工产能持续满载，宅经济及远距商机持续发酵，推升相关产品产量续增；基本金属业随机械、汽机车、家电、营建等产业回温，成长 9.4％；机械设备业除基数较低外，在半导体、5G 应用、自动化等设备需求带动下，成长 9.2％；化学原材料业受惠下游防疫产品需求，成长 8.9％；电脑业亦因各类远距商机及农历年前备货效应，成长 8.8％。

资料来源：资产信息网千际投行台湾当数据统计

1.2.4 批发、零售及餐饮业

批发、零售及餐饮业方面，第 4 季批发业营业额 2 兆 8,346 亿元新台币，年增 7.1％，其中占比最(占逾 4 成)之机械器具批发业增 13.2％，建材批发业(约占 1 成)増 2.3％；零售业营业额 1 兆 600亿元，年增 2.4％，其中占比最之综合商品零售业因百货公司庆促销，加上股市热络推升消费动能，抵销疫情升温之影响，增 2.9％，其他非店面零售业受双 11、双 12 档期，以及天气转冷拉升保暖商品需求带动，增 11.2％，布匹及服饰品零售业亦因精品买气活络，增12.7％，燃料零售业则因油价续居低档，减 17.0％；另餐饮业虽逢年节旺季，惟因疫情干扰，抵销分增幅，致第 4 季营业额 2,031 亿元，年增 1.1％。

资料来源：资产信息网千际投行台湾当数据统计

1.2.5 文化

▷ 2020年艺文展演活动个数较 2019年减 11.8％

- 2020 年受 COVID-19 疫情影响，致分艺文展演取消或延期，民众减少艺文消费，依文化统计，艺文展演活动计 5.0 万个（平均每天约 138 个），较 2019 年减 11.8％，其中展演活动 4.5 万个（占 89.9％），减 8.3％。 2020 年出席艺文展演活动计 1.9 亿人次，较 2019 年减 27.0％，平均每场活动 3,695 人次，减 17.2％。

- 按类别观察，2020 年以「语文与图书类」1.4 万个（占 27.2％）最多，「视觉艺术类」6,519 个（占 12.9％）次之，「影视/广播类」6,142 个（占 12.2％）居第 3，三者合占 5 成 2；与 2019 年相较，以「影视/广播类」减幅较，年减 23.7％，「古典与传统音乐类」及「戏剧类」亦分别减 23.1％及减 12.4％。

- 依县市别分析，2020 年 6 都共计办理 3.3万个艺文展演活动，占整体之 6 成 6，其中以桃园市的 5,799 个最多（占11.5％），其余依序为高雄市 5,790 个（占 11.5％）、台北市 5,481 个（占10.9％）、台中市 5,473 个（占 10.8％）、台南市 5,347 个（占 10.6％）及新北市5,331 个（占 10.6％）。

资料来源：资产信息网千际投行台湾当数据统计

1.2.4 教育及就业

据统计，台湾25 岁以上具中等以上教育程度者逐年增加，2019 年计 1,540.6 万人，与 107 年相较，增 24.7 万人或增 1.6％，其中女、男性分别为 752.1（占 48.8％）及788.6 万人（占 51.2％），各增 1.9％及增 1.4％；与 104 年相较，整体 25 岁以上具中等以上教育程度者增 99.6 万人或增 6.9％，其中女性增 8.0％，高出男性（增 5.9％）2.1 个百分点，致性别差距由2015年之 3.4 个百分点缩减至 2019 年之 2.4 个百分点。

2019 年台湾25 岁以上具中等以上教育程度人口占比为 86.4％，与2018年相较增 0.6 个百分点，其中女、男性占比分别为 82.4％及 90.6％，各增 0.7 及增 0.5 个百分点；与2015年相较，整体占比增 2.6 个百分点，其中女性增 3.0 个百分点，高出男性（增 2.3）0.7 个百分点，致性别差距由 104 年之 8.9 个百分点缩减至 2019 年之 8.2 个百分点。

资料来源：资产信息网千际投行台湾当数据统计

2018 年台湾 25 岁以上具中等以上教育程度人口占比为 85.8％，低于欧美主要之瑞士（96.5％）及美国（95.6％），亦低于亚邻之南韩（95.2％）及日本（93.6％），但高于新加坡（79.6％）及（78.6％）；依性别观察，多数男性占比高于女性，惟日本及美国为女性高于男性，台湾性别差距 8.4 个百分点于主要，与（7.6）及新加坡（7.0）较相似。

资料来源：资产信息网千际投行台湾当数据统计

▷ 2020 年台湾失业率平均为 3.85％，平均就业人数年增 4 千人

- 2020 年 12 月台湾失业率 3.68％，较 11 月降 0.07个百分点，较 2019 年同月则增 0.01 个百分点。2020 年失业率平均为 3.85％，较 2019年上升 0.12 个百分点；各年龄层失业率中，以 15 至 19 岁及 20 至 24 岁平均分别为 8.18％及 12.06％较高，因多为初次寻职，且处职场调适阶段所致，惟较上年各降 1.04 及 0.21 个百分点；按教育程度别观察，以学程度者失业率平均为 5.48％，较上年升 0.18 个百分点。

- 就失业人数观察，2020 年平均失业人数 46万人，较 2019 年增 1.4 万人（+3.28％）；其中以工作场所业务紧缩或歇业者增 2.7 万人最多；初次寻职者及季节性或临时性工作结束皆减 5 千人，对原有工作不满意者亦减少 3 千人。另就失业周数观察，2020 年平均 22.6 周，较 2019 年下降 0.3 周。

- 按就业人数观察，2020 年平均就业人数1,150.4 万人，较 2019 年增 4 千人（+0.03％），其中服务业（占 59.8％）增 3 万人（+0.44％），以医疗保健及社会工作服务业增 1.3 万人（+2.71％）较多；工业（占 35.4％）减 1.6万人（-0.39％），主要受制造业减 2.5 万人（-0.82％）与营建工程及其他工业增 9 千人（+0.88％）等交互影响所致；农、林、渔、牧业（占 4.8％）亦减 1.1 万人（-2.03％）。

资料来源：资产信息网千际投行台湾当数据统计

二、产业现状

2.1 台湾产业比重

资料来源：资产信息网千际投行台湾当数据统计

2.2 台湾产业支柱

2.2.1 半导体近况

近期半导体等科技制造企业公布了 6 月份运营数据，总体来看，半导体复苏再攀高峰，全面景气达到第三个季度。从 2020 年初至今，全球主要半导体指数继续延续牛市，半导体指数涨幅已经达到 146%，台湾半导体指数涨幅为 78%，美国费城半导体指数涨幅为 72%。

从去年 7 月至今，海外半导体行业涨幅弱于半导体行业指数。目前的台湾半导体行业营收高速复苏，将会在 2021 年下半年逐渐反馈在财报中，全球半导体行业高景气预期刚刚开始。

全球芯片短缺问题尚未缓解，受芯片供应短缺以及排放标准升级切换期等影响，5、6 月份汽车产销出现了一定的回落，6 月份当月汽车产销分别完成了 194.3 万辆和 201.5 万辆，环比分别下降了 4.8%和 5.3%，同比下降了 16.5%和 12.4%。全球角度还包括丰田汽车出现芯片短缺停产；通用汽车表示由于芯片短缺正延长北美五家跨界车工厂的停产时间；梅赛德斯-奔驰品牌因芯片短缺下调今年的销售预期；特斯拉因芯片短缺 Powerwall 积压订单超 5 亿美元。

三、企业发展情况

3.1 台湾上市企业100强

资料来源：资产信息网千际投行 Wind

图10：台湾百强上市公司成分行业分布

资料来源：资产信息网千际投行 Wind

台湾信息技术企业是其上市公司的支柱，信息技术企业在总市值中特别突出，主要原因是台积电公司市值十分之高，这个极值的出现使得信息技术总量变得突出。

3.2 台湾主要上市公司

1. 台积电[2330.TW]

台湾积体电路制造股份有限公司主要从事研究,，制造和集成电路（IC）的相关产品经销。该公司的代工门从事制造，销售，包装，测试和集成电路等半导体器件的计算机辅助设计，以及面具制作服务。它的其他门还从事研究，，设计和提供系统级芯片（SoC），以及研究，，设计，制造和销售固态照明设备和太阳能相关的技术和产品。其产品和服务应用于电脑，通讯和消费电子产品等等。

2. 鸿海[2317.TW]

鸿海集团创立于1974年，是全球3C（电脑、通讯、消费性电子）代工领域规模最、成长最快、评价的国际集团，集团旗下公司不仅于台湾、香港股票交易所挂牌交易，更囊括当前台湾最的企业、捷克前出口商、地区最出口商、富比士及财富全球五百企业，及全球3C代工服务领域龙头等头衔。

公司总裁、董事长为郭台铭，该公司自创颠覆电子代工服务领域的机光电垂直整合『eCMMS』商业模式；提供客户从共同设计（JDSM）、共同（JDVM）到全球运筹及售後服务等等之全球最具竞争力的一次购足整体解决方案。

鸿海在董事长郭台铭先生的领导下，以恢弘的气度立下透过提供全球最具竞争力的『全方位成本优势』使全人类皆能享有电脑、通讯、消费性电子（3C）产品成为便利生活一份企业愿景；以前瞻性的眼光自创具备机光电垂直整合、一次购足整体解决方案优势的3C代工服务『eCMMS』商业模式；以坚定及无私的理念贯彻谋求员工、客户、策略夥伴、社会众、股东及经营层的共同利益之高标准公司治理，并在企业社会责任与节能、减排、绿化、循环等环境保护方面全力推动与奉献。

3. 联发科[2454.TW]

联发科技股份有限公司（MediaTek. Inc）是全球无晶圆厂半导体公司，在移动终端、智能家居应用、无线连接技术及物联网产品等市场位居领先地位，一年约有15亿台内建MediaTek芯片的终端产品在全球各地上市。

MediaTek力求技术创新并赋能市场，为5G、智能手机、智能电视、Chromebook笔记本电脑、平板电脑、智能音箱、无线耳机、可穿戴设备与车用电子等产品提供高性能低功耗的移动计算技术、先进的通信技术、AI解决方案以及多媒体功能。

4. 台塑石化[6505.TW]

台塑石化公司于1992年由台塑、南亚、台化、台朔重工、福懋等公司集资设立，负责筹建年炼原油2,100万公吨之炼油厂、年产135万公吨之轻油裂解厂及发电总容量182万瓩汽电共生厂，其他公司则分别筹建四十座石化中间原料厂，由于六轻计划需要量进出口原物料，为了提高进出口效率及降低进出口成本，以提升六轻计划整体竞争能力，于1993年公司与台塑公司合资麦寮工业区专用港管理股份有限公司，负责筹建麦寮工业港及港运业务。《财富》世界500强，2013年排名第379位。

5. 电[2412.TW]

电信股份有限公司是一家台湾的电信供应商。该公司设有固定通信领域，移动通信领域，互联网领域，国际固定通信等其他业务门经营其业务。其台湾固定通信门提供本地电话服务，从事台湾长途电话业务，宽带接入等相关服务；移动通讯门从事提供移动服务，销售手机及数据卡，以及其他相关服务；互联网门从事提供电信服务及相关服务；国际固定通信门提供国际长途电话服务及相关服务。

6. 富邦金[2881.TW]

以「成为亚洲一流的金融机构」为发展愿景的富邦金控，旗下主要子公司包括富邦人寿、台北富邦银行、富邦银行(香港)、富邦华一银行、富邦产险、富邦证券等。拥有最完整多元的金融产品与服务，经营绩效耀眼，连续八年为台湾金融业获利第一。至2016年12月底止，金控总资产达6兆3,513亿元，为台湾第金融控股公司。

富邦金控立足台湾、稳健成长，并积极拓展市场，2008年底，富邦金控透过富邦银行(香港)成功参股厦门银行，成为参股登陆之台资金融机构。2010年10月，富邦产险子公司富邦财产保险于厦门开业，为两岸经济合作架构协议(ECFA)生效后，第一家进入开业的台资保险公司。2011年7月，富邦投信与方正证券合资之「方正富邦基金管理公司」在北京揭牌，为第一家两岸合资之基金管理公司。2014年1月，富邦金控及台北富邦银行正式取得华一银行80%股权，并于4月更名为富邦华一银行，这是富邦金控在长期布重要的历史里程碑，并成为唯一「在两岸三地均拥有银行子行」的台资金融机构。2016年10月，富邦华一银行成为富邦金控全资子公司。展望未来，富邦金控将持续寻求其他领域的合作机会，朝「两岸三地布最完整的金融平台」之目标稳步迈进！

7. 台达[2412.TW]

台达集团创立于1971年，为电源管理与散热管理解决方案的领导厂商，并在多项产品领域居世界级重要地位。面对日益严重的气候变迁议题，台达秉持“环保节能爱地球”的经营使命，运用电源设计与管理的基础，整合全球资源与创新研发，深耕业务范畴，包含“电源及零组件”、“能源管理”与“智能绿生活”。在品质至上的情况下，透过敏捷、创新、团队合作达到顾客满意，是我们追求的目标。

四、未来展望

为深入落实《关于促进两岸经济文化交流合作的若干措施》和《关于进一步促进两岸经济文化交流合作的若干措施》，率先同台湾同胞分享农业林业领域发展机遇，支持台湾同胞台资企业参与乡村振兴和农业林业高质量发展，台办、农业农村、林草、发展委、财政、自然资源、水利、商务、银行、市场监管总、供销总社制定支持台湾同胞台资企业在农业林业领域发展的措施如下。

台湾同胞和台资企业通过流转取得的农村土地经营权受法律保护，在土地经营权流转合同到期后同等条件下可优先继续租赁。

台湾同胞和台资企业通过流转取得的林地经营权受法律保护，可依法进行登记、办理权属证书和流转，并按照和地方政策进行经营管理。

台湾同胞和台资企业从事农业种植养殖配建的与生产农产品直接关联的烘干晾晒、分拣包装、保鲜存储、粪污处置、检验检疫，以及为生产服务的看护房、农资农机具存放场所等设施用地纳入设施农业用地管理，可依法依规使用一般耕地。

台湾同胞和台资企业从事农业生产经营可申请农业保险保费补贴，同等享受农业信贷担保和创业担保贷款贴息支持。鼓励有条件的地区提供贷款贴息补助，重点支持农业生产基地、农产品加工设施、农业投入品采购及农产品收购等生产经营贷款。

台资农业企业可发行公司信用类债券，进行直接融资。鼓励商业银行创新信用评价模式，提高台湾同胞和台资农业企业信用贷款比重，根据台湾同胞和台资农业企业融资需求特点设计个性化融资产品。

在福建从事农业生产经营的台湾同胞和台资企业可纳入“台商台胞金融信用证书”和台企台胞征信查询应用范围，鼓励金融机构为其提高审贷、担保与再担保效率。

符合条件的台湾同胞和台资企业可依法依规申请相关涉农补助资金支持。

台湾同胞和台资企业在实施农机深松整地和免（少）耕播种的项目地区开展作业，可按规定同等申请作业补助；依照有关规定报废危及人身财产安全的农业机械，可同等申请补贴。

台湾同胞和台资企业可参与冷链物流基础设施和批发市场等项目运营，参与产地分拣包装、冷藏保鲜、仓储运输、初加工等设施，对其在农村的保鲜仓储设施用电实行农业生产用电价格。

鼓励台湾同胞和台资企业发展乡村特色农业、现代农产品加工业、乡村休闲旅游等乡村产业，参与农村一二三产业融合发展。

支持台湾同胞和台资企业参与重型农机、渔业装备、智慧农业、绿色投入品等领域的研发创新、成果转化与技术服务。

鼓励台湾同胞和台资企业依托贫困地区生态资源禀赋优势，参与生态保护修复和生态旅游、木本油料等特色经济林、特色种养业等林草生态产业。