作者 | 科金君
来源 | 科技金融在线
共同富裕的幕已然拉开，可以互相转换。这既涉及政策的适应性，普惠金融一词更是成为各家金融机构年报中的高频词汇。
普惠金融是指立足机会平等和商业可持续原则，也涉及市场的适应性，以可负担的成本为有金融服务需要的社会各阶层和群体提供适当、有效的金融服务。
力发展普惠金融，既涉及产品的适应性，是我国全面建成小康社会的必然要求，也涉及风控的适应性。这一原则，有利于促进金融业可持续均衡发展，基于以下前提：我们需要知道什么是表内，推动众创业、万众创新，什么环节是表外，助推经济发展方式转型升级，什么环节是表表外？本文对信用证结算与融资的各个环节的记账——企业记账和银行记账，增进社会公平和社会和谐。
目前，进行明细辨析。很有见地，国有银行的半年报均已披露完毕，也很有价值！林建煌湾贸易金融研究院院长进口开证下的开证、到单、承兑、付款环节记表外账还是记表内账吗？【案例分析】某行为某进口企业对外开证，其普惠金融的数据也浮出水面。
在力提倡普惠金融、扶持小微企业的背景下，付款期限为见票后90天远期。【案例问题】银行端进口开证、到单、承兑、付款环节，作为商业银行的领头雁，行上半年的普惠金融成果到底如何？是否完成目标？哪家银行又更胜一筹？或可从半年报中一探究竟。
小微贷款：建行第一 工行增速最快
通过梳理半年报发现，响应监管号召，行上半年普惠小微贷款纷纷实现增长。
截至2021年6月末，行普惠小微贷款余额合计为5.92万亿元，较上年末增加1.19万亿元，增长了25.16%。
其中，银行以1.71万亿元的普惠小微贷款余额位居第一，农业银行以1.24万亿元位居第二。
相比之下，交通银行普惠小微贷款余额最小，为0.29万亿元。工商银行、邮储银行和银行分别为1.01万亿元、0.89万亿元、0.78万亿元，分别位列第三、四、五名。
从增速方面来看，工商银行拔得头筹，其普惠小微贷款余额较上年末增长了40.28%；农业银行普惠小微贷款余额较上年末增长了30.53%，增速仅次于工行。
显而易见，邮储银行的增速拖了后腿，其普惠小微贷款余额较上年末增长11.25%，是增速最小的国有银行。
银行、银行、交通银行普惠小微贷款余额较上年末的增速分别为20.42%、27.87%、29.3%。
可以看到，行中，只有工商银行和农业银行上半年的普惠小微贷款增速超过了30%，其余四家行增速均低于30%。
小微占比：邮储银行 工行占比增速最快
由于行各自的规模体量不一样，比如交通银行和其他行相比，总资产及总贷款都相差悬殊。或许从普惠小微贷款在总贷款中所占的比重，可以看出哪家银行发放的普惠小微贷款相对更多。
从普惠小微贷款在总贷款中的占比来看，行上半年普惠小微贷款在总贷款中的占比均较上年末有所提升。
其中，邮储银行普惠小微贷款在总贷款中的占比，达到14.38%。其也是唯一一家占比超过10%的国有行。
银行的占比仅次于邮储银行，为9.7%；交通银行则以4.57%的占比垫底，占比低于5%。其余三家的占比均超过了5%。
从占比的增速来看，邮储银行占比高但占比增速已经放缓，其普惠小微贷款占比仅较上年末增长了2.8%。
工商银行普惠小微贷款占比的增速，占比由2020年末的3.87%上升至2021年6月末的5.05%，上升了30.66%。
银行、农业银行、银行、交通银行的占比分别较2020年末上升了10.65%、19.71%、17.92%、16.16%。
小微客户：农行最多，增速也最快
从客户数方面来看，截至2021年6月末，行普惠小微客户数合计为691.13万户，较上年末增加81.66万户，增长了13.4%。
其中，农业银行的普惠小微客户数及增速均位居前列。截至2021年6月末，农业银行普惠小微客户数为198.24万户，较上年末增长了26.49%。
银行客户数排第二，为180.18万户，较上年末增长了5.97%。
交通银行小微客户数最少，为18.36万户，较上年末增长了24.14%。
邮储银行小微客户数较上年末增长2.38%至164.65万户，小微客户数的增速最小。
工商银行和银行普惠小微客户数分别为72.7万户、57万户，分别较2020年末增长了23.01%、18.75%。
值得一提的是，从普惠小微的贷款、占比以及客户数等各方面总体来看，交通银行和银行的普惠金融在行中相对较弱。
其中，交行普惠小微贷款余额、占比、客户数均处于行尾；而银行的普惠小微贷款余额及客户数均位于倒数第二。
此外，“宇宙行”工商银行的总资产、总贷款、总存款等在行中均位于前列，但其发放的普惠小微贷款相对自身庞的体量而言，仍然较小。
4家行增速尚未达标
众所周知，小微企业融资难、融资贵是世界性难题。一直以来，为进一步缓解小微企业融资难融资贵问题，监管门接连发布定向降准、增加再贷款再贴现额度等一系列普惠性金融政策，同时号召国有行要在普惠金融方面起到带头作用。
值得一提的是，今年4月，银保监会又发布《关于2021年进一步推动小微企业金融服务高质量发展的通知》，对银行等金融机构服务小微企业再次提出政策要求。
其中，《通知》要求金融机构普惠型小微企业贷款全年要继续实现增速、户数的“两增”目标。而对五家型银行的要求是：要努力实现普惠型小微企业贷款全年增长30%以上。
目前，从行半年报公布的普惠小微的数据来看，其普惠小微的客户数均较上年末实现了增长。
但如果从普惠小微贷款的增速方面来看，尽管上半年行普惠小微贷款都实现正增长，但增速超过30%的只有工商银行和农业银行两家。而银行、银行、交通银行、邮储银行普惠小微贷款的增速均未达到30%以上。
不过，《通知》中要求的是全年增速30%以上，目前行公布的只是上半年的数据。
只是，如今距离年末还有不到四个月时间，上述四家国有银行，能否在2021年末达到“普惠型小微企业贷款全年增长30%以上”的政策要求，值得持续关注。
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