2021上半年，盈利能力持续增强，合计7,828亿元，在新冠疫情防控向好，资产质量趋于改善，经济增长有序复苏的过程中，资本整体保持充足水平，银行业发展呈现哪些趋势？哪些行业的风险或有所警示？哪些业务成为银行业竞客的直接利器？
9月23日，经营业绩稳定。鉴于国内疫情控制得力，德勤发布《百年风华 笃行不怠 银行业2021年上半年发展回顾与展望》报告，经济复苏回稳，分析了10家境内商业银行（以下简称“境内银行”）以及6家境外重要银行（以下简称“境外银行”）上半年的财务状况，资产质量持续改善，包括盈利能力、资产质量、负债情况和资本情况方面。
报告显示，拨备计提压力有所降低。受上年同期基数较低等多重影响，上半年银行业整体经营呈现稳步向好态势，2021年上半年，资产规模合理增长、信贷结构进一步优化，10家型商业银行归属于母公司股东的净利润幅提升，盈利能力持续增强，合计7,828亿元，资产质量趋于改善，资本整体保持充足水平，经营业绩显著优于境外银行。
拨备计提压力有所缓解
利息净收入仍是境内银行主要收入来源
报告指出，鉴于国内疫情控制得力，经济复苏回稳，资产质量持续改善，拨备计提压力有所降低。其中，减值准备计提或转回是造成银行业盈利能力幅波动的主要因素，尤其境外银行波动更为剧烈。
具体来看，10家境内银行营业收入增速有所回升，整体增幅为6.83%，超过上年同期增幅；而6家境外重要银行受新冠疫情冲击严重，营收降幅明显，其中5家境外银行上半年营收均低于2020年同期。
拨备前利润增速持续分化，境内银行上半年拨备前利润总额整体增幅为6.31%；而境外银行拨备前利润整体降幅逾10%；境内外银行归母净利润均实现增长，前者同比增幅为13.79%，后者同比增幅为348.03%，较上年同期存在较幅度上升。
报告显示，境内银行业绩的进一步增长主要因为疫情控制最为得力，经济逐步复苏回稳，资产质量持续改善，拨备计提压力有所降低以及上年同期基数较低等多种因素影响。而境外银行主要是因为拨备转回带来的利润释放。
值得注意的是，上半年境内银行人均盈利能力差异较为显著。具体来看，境内银行人均净利润平均值为45万元，较上年同期增幅15.81%；其中，招商银行，兴业银行人均净利润明显高于同业，达到68万元。
从收入结构来看，利息净收入是境内银行最为主要的收入来源，其中邮储银行、农业银行利息净收入占比，分别达到84%、78%。交通银行和招商银行这一收入占比相对较少，均为59%。而境外银行利息净收入平均占比接近45%，远低于境内银行。
就非利息净收入而言，股份制银行得益于零售业务发展，财富管理类收入增长带动中间业务收入整体增加；国有银行中，邮储银行代销业务尤其是代销保险业务收入实现快速增长。从手续费及佣金净收入占比来看，境内银行中仅招商超过境外银行的平均水平，达到30.97%。
德勤银行业及资本市场主管合伙人郭新华表示：“上半年银行业资产规模合理增长，信贷结构进一步优化，盈利能力持续增强，合计7,828亿元，资产质量趋于改善，资本整体保持充足水平，经营业绩稳定，为‘十四五’时期高质量发展奠定了良好基础。”
境内银行贷款规模持续增长
不良贷款出现双降
就不良贷款领域来看，截至6月末，境内银行不良贷款余额较年初有所增长，但各银行的不良贷款余额变动较为分化。
其中，工商银行、银行、农业银行、邮储银行、交通银行、招商银行均有不同程度的增长，银行、中信银行、兴业银行、平安银行不良贷款余额则呈现下降趋势，下降也主要是因为次级类贷款余额下降或损失类贷款余额下降。
受上半年贷款投放量高于不良贷款生成影响，不良贷款率小幅回落。6月末境内银行平均不良贷款率为1.30%，较年初减少9个基点。其中，银行不良贷款率下降最快，较年初减少16个基点；邮储银行不良贷款率最低，为0.85%。
从具体分布来看，制造业、批发和零售业、租赁和商务服务业、交通运输仓储和邮政业以及房地产业是贷款不良集中暴露的前行业。其中，制造业、批发和零售业纷纷回暖，不良贷款出现“双降”。
值得关注的是，虽然分境内银行的制造业不良率有所下降，但不良贷款余额仍有增长。报告显示，各境内银行在增加对制造业贷款信贷支持的同时，也应关注由于投放量上升后持续的贷后管理和风险管控压力。
就市场关注的房地产业不良贷款来看，今年是房地产贷款集中度管理政策实施的第一年，分银行信贷结构调整承压。截至6月末，国有商业银行的房地产贷款占比均符合监管要求，分银行个人贷款占比仍超过监管红线，不过相比年初有所回落。
财富管理业务竞争加
理财产品成为银行竞客的直接利器
伴随着近年来居民收入的稳健提升、中产阶级的快速崛起，居民财富保值增值服务需求日益增加，各家银行纷纷将财富管理作为一项重要的业务挑战，着力打通财富管理价值链。上半年境内外银行中间业务收入均实现了不同程度的增长。
2021年上半年末，10家境内银行管理资产规模合计141.07万亿元，较年初相比增加7.7万亿元，增幅5.81%。其中存款规模合计124.83万亿元，增幅为6.71%，表外理财规模合计16.24万亿元，受理财业务过渡转型的影响，表外理财规模较年初略有下降。
德勤金融服务业审计及鉴证副主管合伙人曾浩表示，“目前，财富管理已成为银行竞争客户的主要手段。就存款和理财产品的相对结构而言，国有型商业银行的理财业务规模占比明显偏低，而所有股份制银行的理财业务规模占比均超过了20%。在实际经营中，股份制银行在存款和财富管理业务平衡方面往往会面临较小的压力，在财富管理的经营理念下，理财产品已成为股份制银行在资金端竞争的有效利器。此外，理财子公司已成为财富管理市场的重要新生力量。”
根据银行业理财登记托管中心披露的数据显示，截至6月末，全国理财产品存续规模达25.8万亿元，理财子公司存续产品为10.01万亿元，占比38.8%。其有型银行理财子公司和股份制银行理财子公司产品规模分别为5.42万亿元和3.52万亿元，合计占比为34.65%。
报告显示，虽然理财子公司尚处于早期发展阶段，但受益于理财业务的快速增长，理财子公司2021年上半年已经实现全面盈利。其中兴银理财、招银理财实现净利润超过10亿元。
新京报贝壳财经记者 胡萌 编辑 张冰 校对 柳宝庆
