天天财经独家，风险自负。一、70亿美元的税款全球最成功的量化投资师应该是对冲基金文艺复兴科技公司的创始人——吉姆-西蒙斯（Jim Simons），速关注
近日，但是最近西蒙斯的心情并不会太好。根据文艺复兴科技公司与美国国税（IRS）达成的和解协议，泰康资产管理有限责任公司（下称“泰康资产”）成功拿到批文，西蒙斯和他的几位同事将补缴约68亿美元的利息和罚款，允许设立泰康基金管理有限公司（下称“泰康基金”）。这意味着，以了结美国有史以来最的税务纠纷之一。为啥量化基金会有税务纠纷呢？在美国买卖股票不仅有佣金、印花税、还有（资本利得）所得税，由保险资管公募业务转制而来的公募基金公司诞生。
截至目前，举一个列子：如果一月份卖出一个股票盈利20万，保险参/控股类公募的管理规模已近万亿元。业内人士表示，按20%的税率估计要缴纳4万块钱的税款；然后二月份卖出一个股票亏损了20万，随着国内投资者资产配置的需求日益增长，亏钱了会退税吗？答案是当然不退的！很多交易策略都需要考虑税收优化策略，会有更多险资机构加入公募行列。
泰康资产持股80%
根据证监会批复公告，例如在一月份卖出一个股票盈利20万，泰康基金应自批复之日起6个月内完成组建工作，同时卖出一个股票亏损20万，自取得经营证券期货业务许可证之日起6个月内应当发行公募基金产品。泰康基金的注册资本为1.2亿元，当月合计盈利为0，其中泰康资产出资9600万元，持有80%股权，其余5家核心员工持股平台持有20%股权。
泰康基金股权结构
来源：证监会网站
泰康资产于2006年，是泰康保险集团旗下资管公司，2015年4月获批开展公募业务，是获得公募业务资格的保险资管公司。
截至今年6月底，泰康资产管理总规模超过2.4万亿元，公募管理规模超800亿元。2020年12月25日，泰康资产提交公募基金管理公司设立申请，以此推动公募基金业务由事业形式运营转向公司制运营。
在泰康资产提交申请之前，保险集团旗下的人保资产也已申请独资设立公募基金公司，申请材料于去年12月4日获证监会受理，今年3月12日获得第一次反馈。
保险系公募管理资产规模近万亿元
Wind数据显示，截至今年二季度末，全市场共有9家保险参/控股类公募。除了泰康资产和人保资产这两家开展公募基金业务的资管公司外，还有平安基金、国寿安保基金、国联安基金、华泰保兴基金、太平基金、浙商基金、泓德基金7家公募基金公司，合计管理资产规模近万亿元，在公募市场体量中占比接近5%。
具体看，上述9家公募中有3家管理规模突破千亿元。其中，平安集团旗下的平安基金于2011年1月，截至今年二季度末管理规模为3815亿元，位居第一；国寿安保基金于2013年10月，二季度末的管理规模为2372亿元。
9家保险参/控股类公募管理规模
某基金人士表示，依托保险股东背景的公募基金，一般在投资领域具有较强竞争力。随着国内投资者资产配置的需求日益蓬勃，会有更多险资机构加入公募基金管理人行列。
市场人士李萌（化名）对证券报记者表示，保险保障和理财投资，是类资产配置中的重要环节。从设立保险资管机构到入公募基金公司，是保险资产配置业务布的延续。但目前保险参/控股类公募尚处于初期发展阶段，差异化竞争能力有待进一步提升。
编辑：叶松
